Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры: в ипотеку, на проценты, список документов

Содержание:

Что такое налоговый вычет?

На что можно и на что нельзя получить вычет?

Какую сумму можно получить?

Сколько раз можно оформить вычет?

Как супруги могут получить каждый до 650 тысяч рублей?

Как получить вычет? 2 способа.

Какие документы нужны для оформления вычета?

Как отправить документы онлайн. Пошаговая инструкция.

ФотоGetty Images

Что такое налоговый вычет?

Если вы купили дом, квартиру или земельный участок и при этом исправно платили 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ или подоходный налог), вы имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Это называется «имущественный налоговый вычет», он описан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

Точно так же можно вернуть до 13% от уплаченных ипотечных процентов, если жилье купили в ипотеку. 

На что можно и на что нельзя получить вычет?

В законе прописаны следующие категории расходов, по которым можно получить деньги:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, доли в них);

• приобретение земельного участка для строительства жилого дома или с расположенным на нем жилым домом (доли в них);

• проценты по целевым (ипотечным) кредитам на строительство или приобретение жилья, а также, при определенных условиях, проценты по кредитам на рефинансирование и перекредитование по целевым жилищным кредитам (п.4 ст.220 НК РФ);

• ремонт и отделка жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки; достройка приобретенного дома и т.д.;

Но есть и ограничения по расходам. Нельзя получить вычет за:

• жилье, купленное у супруга, родителей, детей, братьев/сестер, работодателя и других взаимозависимых лиц;

• жилье, купленное уже после того, как покупатель исчерпал свое право на имущественный вычет (об этом ниже).

Какую сумму можно получить?

Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог после покупки или строительства жилья, — 2 миллиона рублей. То есть налоговой вычет (13% от этой суммы) составит 260 тысяч рублей. Но если недвижимость вы приобрели до 2008 года, тогда вычет будет рассчитываться от суммы 1 миллион рублей. В этом случае получится вернуть 130 тысяч рублей.

Все 260 или 130 тысяч рублей за один раз можно получить, если за год с вашей зарплаты (или иных доходов) удержали НДФЛ больше или равный этой сумме. Например, если за год вы заработали 2 млн рублей (около 167 тысяч в месяц), то 260 тысяч как раз составят 13% и подлежат возврату в полном объеме. Если за год вы зарабатывали (и отчисляли в казну) меньше, то можно будет получать вычет в течение нескольких лет, пока общая сумма возвращенного налога не достигнет 260 или 130 тысяч рублей.

Если квартира или дом были куплены в ипотеку, то еще можно вернуть 13% от суммы выплаченных процентов по кредиту. Это так называемый вычет по ипотечным процентам. В этом случае максимальная сумма, с которой будет предоставлен вычет, составит 3 млн рублей. То есть по ипотечным процентам можно рассчитывать на вычет в размере 390 тыс. рублей.

Обратите внимание, что потолок по кредитным процентам применяют, если жилье было приобретено после 1 января 2014 года. Если недвижимость купили раньше этого времени, то возврат процентов сделают на всю сумму выплаченных процентов, без ограничений.

Суммируем оба вычета: после покупки квартиры можно получить до 650 тыс. рублей имущественного вычета.

Совет

Как правило, люди сначала оформляют имущественный вычет (поскольку в нем сумма уже определена от стоимости жилья), а через несколько лет, когда накопится сумма по ипотечным процентам и исчерпается имущественный вычет, оформляют вычет по ипотечным процентам.

Сколько раз можно получить вычет?

Во-первых, сумму имущественного вычета с 2 млн рублей можно забирать не с одной, а с нескольких покупок. Например, если первая покупка жилья была на сумму 1 млн рублей, а вторая — на 3 млн, то с первой покупки можно забрать 130 тыс. рублей, а затем со второй покупки «добрать» оставшиеся 130 тыс. рублей. Главное — что общая сумма имущественного вычета составит 260 тыс.

Во-вторых, на это влияет, когда была приобретена недвижимость. Если жилье купили до 1 января 2014 года, то имущественный вычет можно оформить только один раз, и на него не будет влиять стоимость недвижимости. К примеру, если в 2013 году вы купили квартиру за 1,3 млн рублей и вернули выплаченный НДФЛ, а в 2018 году снова приобрели жилье, то получить оставшиеся 700 тыс. рублей (от максимальной суммы 2 млн рублей) уже не получится.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то вычет можно оформить несколько раз, но при условии, что этим правом вы не воспользовались раньше. Правда, надо понимать, что даже в этом случае максимальные суммы возврата будут 260 тыс. рублей (от 2 млн) и 390 тыс. рублей (от 3 млн) соответственно.

Совет

Что касается вычета по ипотечным процентам, то его можно использовать только один раз с одного ипотечного кредита. Если по первой же купленной в ипотеку квартиры вы начали возвращать вычет по ипотечным процентам и даже не израсходовали весь лимит в 3 млн рублей, оформлять подобный вычет на следующую ипотеку уже нельзя.

Фотоfizkes / iStock / Getty Images Plus / Getty Images

Как супруги могут получить каждый до 650 тысяч рублей?

Очень важный момент: если жилье приобретено после 1 января 2014 года в браке, то право на имущественный вычет возникает у каждого из супругов. То есть и муж, и жена каждый могут вернуть суммы, о которых рассказали выше.

Совет

Главное, чтобы каждый из супругов сразу при покупке оформлял покупку своей доли в квартире, а не просто опирался на закон об общей собственности жилья, обретенного в браке.

Если квартиру купили после 1 января 2014 года в общую долевую собственность, то право на вычет между собственниками распределяется согласно расходам каждого на приобретение жилья. На квартиры, купленные до 1 января 2014 года, размер вычета между собственниками высчитывается, исходя из их долей.

Как получить вычет? Два способа

Это совсем не сложно. Вычет после покупки квартиры можно получить двумя способами.

Первый способ — дождаться окончания года и с документами обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, подав декларацию по форме 3-НДФЛ. Какие документы понадобятся, подробно рассказали ниже. Налоговики примут документы, зарегистрируют заявление, проверят поданную декларацию и перечислят удержанный за прошедший год НДФЛ на счет собственника.

Второй способ — не дожидаться окончания года и получать вычет у работодателя (он перестанет удерживать НДФЛ) уже с года, в который была совершена покупка. Для этого также нужно обратиться в налоговую с пакетом документов и получить в инспекции уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Это уведомление потом нужно отнести в бухгалтерию работодателя. После этого с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и вернут весь удержанный налог с начала года.

К примеру, вы приобрели квартиру в июне 2020 года, решили не ждать, пока год закончится, и принесли работодателю уведомление из налоговой уже в июле. Бухгалтерия с августа не будет удерживать с зарплаты НДФЛ и сделает возврат налога, который был удержан с января по июнь.

Совет

Здесь нужна оговорка: по закону, бухгалтерия может пересчитать и вернуть весь удержанный с начала года НДФЛ. Но иногда сотрудники бухгалтерии опасаются и не рискуют это делать. Дело в том, что в налоговом кодексе не указано, с какого месяца должен быть возвращен НДФЛ — в уведомлении, которое вам выдадут в налоговой, указан только год. В таком случае, если по уведомлению вам просто перестанут удерживать НДФЛ, то уже удержанный с начала года НДФЛ вы сможете вернуть в начале следующего года по декларации 3-НДФЛ.

Какие документы нужны для оформления вычета?

Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, понадобится:

• Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

• Предоставить справку 2-НДФЛ (либо выбрать из отображенных в личном кабинете на сайте налоговой).

• Подготовить копии документов, подтверждающие право собственности на квартиру, дом.

• Сделать копии платежных документов.

Пакет документов можно отнести в налоговую лично или отправить в электронном виде через личный кабинет на сайте nalog.ru. Чтобы завести личный кабинет на сайте налоговой, достаточно обратиться в любую районную налоговую инспекцию с паспортом и попросить одноразовый пароль. Он начнет действовать в течение суток. Вы заведете личный кабинет, смените пароль и сможете не только подавать документы на налоговый вычет, но и отслеживать и оплачивать поступающие налоги, просматривать справки 2-НДФЛ от работодателя и т.д.

В течение трех месяцев после подачи документов инспекция проверит декларацию и документы. Если с ними все в порядке, то в течение 30 дней вы получите вычет на указанный в заявлении банковский счет.

Подаем декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой: пошаговая инструкция

Заходим на сайт nalog.ru, вводим одноразовый пароль в личном кабинете. Затем меняем его на свой.

Фото:Wday.ru

Совет

Если у камерального инспектора в процессе проверки возникнут вопросы, он свяжется с вами — попросит донести какие-то документы или написать пояснение. Кстати, с камеральным инспектором своей налоговой можно поддерживать связь. Достаточно позвонить в свою районную налоговую, назвать фамилию (налогоплательщиков распределяют по инспекторам в алфавитном порядке) и взять его внутренний номер телефона. Так можно оперативно разбираться с документами или задавать вопросы.

Чтобы получать вычет у работодателя, нужно:

• Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за текущий год.

• Подготовить документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом.

• Сделать копии платежных документов.

• Написать заявление о предоставлении уведомления по форме, утвержденной налоговой инспекцией.

Все документы нужно отвезти в налоговую или подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Для этого в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать «Запросить справку и другие документы», далее — «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов». В готовой форме нужно заполнить поля информацией об объекте имущества и работодателе и отправить запрос.

Если с документами все хорошо, налоговая через 30 дней выдаст уведомление, которое останется отнести в бухгалтерию. Иногда справка бывает готова и раньше, можете уточнить у камерального инспектора.

Запрашиваем справку на вычет у работодателя на сайте налоговой: пошаговая инструкция

Заходим на сайт nalog.ru, вводим одноразовый пароль в личном кабинете. Затем меняем его на свой.

Фото:Wday.ru

Источник: wday.ru